Федеральный закон № 115-ФЗ традиционно ассоциировался с банками: именно они блокировали счета, проверяли операции и запрашивали документы у бизнеса. Однако сегодня правила игры изменились. Как отмечает налоговый консультант Кристина Сичкаренко, под действие 115-ФЗ всё чаще попадают не только кредитные организации, но и бухгалтерские компании, а значит — риски для бизнеса становятся шире и сложнее.

Мы привыкли считать, что 115-ФЗ — это «банковская история». Но на практике, если бухгалтерская компания заключает договор с ИП или организацией на бухгалтерское сопровождение, она автоматически становится субъектом закона о противодействии легализации доходов. Это означает дополнительные проверки клиентов, операций и источников средств.

По словам Кристины Сичкаренко, сегодня под контроль 115-ФЗ подпадают практически все: малый, средний и крупный бизнес, индивидуальные предприниматели, самозанятые и даже физические лица. У каждого есть банковский счёт, а значит — потенциальный риск блокировки операций.

Что вызывает подозрения у банков

Даже одна сомнительная операция может запустить внутреннюю проверку. На практике банки чаще всего обращают внимание на нетипичные сделки без экономического смысла, отсутствие налоговых платежей, транзитные операции, резкий вывод средств на счета физических лиц, массовые адреса и директоров, агентские договоры и беспроцентные займы. Особый риск создают отдельные ОКВЭДы, которые Центральный банк относит к высокорисковым.

Если банк фиксирует хотя бы один из таких признаков, он запрашивает документы и пояснения. При их отсутствии операции по счёту могут быть приостановлены, а иногда доступ к онлайн-банку полностью закрывается. Как подчёркивает эксперт по 115-ФЗ Кристина Сичкаренко, для бизнеса это часто означает фактическую остановку работы.

Как бизнесу снизить риски блокировки

Ключевая рекомендация — прозрачность. Регулярная уплата налогов, корректное назначение платежей, отказ от транзитных схем, своевременное информирование банка о смене ОКВЭДов, адреса или руководителя значительно снижают риски. Не менее важно проявлять должную осмотрительность и проверять контрагентов через официальные сервисы ФНС и арбитражные базы.

При подготовке документов на запрос банка необходимо смотреть на бизнес «глазами финансового мониторинга»: подтверждать реальность сделок, их рыночную стоимость и хозяйственный смысл. Если оплачены услуги — должны быть отчёты, акты, деловая переписка и фактический результат.

Кристина Сичкаренко обращает внимание, что в большинстве онлайн-банков сегодня есть возможность прикладывать документы к операциям заранее. Это помогает избежать блокировок и ускоряет прохождение проверок. Вывод115-ФЗ перестал быть исключительно банковским инструментом контроля. Сегодня он напрямую затрагивает бухгалтерские компании и весь бизнес в целом. Чем раньше предприниматели выстроят прозрачную финансовую и документальную модель, тем меньше риск столкнуться с блокировкой счёта и остановкой деятельности.

Сичкаренко Кристина Сергеевна

✔️ Налоговый консультант

✔️ Бухгалтер

✔️ Эксперт по 115-ФЗ

Бухгалтерская компания «КС» 🌐 https://kristinafinance.ru/

Комментариев пока нет.